ELSS FUND क्या है और ईएलएसएस में निवेश कैसे करें?

अगर आप Mutual Fund में निवेश की तैयारी में हैं तो ELSS FUND के बारे में आपको जानना चाहिए। इस पोस्ट में हम समझेंगे ELSS FUND क्या है? और ईएलएसएस में निवेश कैसे करें?

ईएलएसएस म्युचुअल फंड में निवेश समय के साथ टैक्स कटौती और धन संचय के दोहरे लाभ के साथ आता है। ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में सिर्फ तीन साल की लॉक-इन अवधि होती है, जो सभी कर-बचत निवेशों में सबसे कम होती है और 80सी विकल्पों में से उच्चतम रिटर्न देने की क्षमता रखती है।

ईएलएसएस फंड क्या है?


Equity-linked savings scheme या ईएलएसएस फंड ही एकमात्र ऐसा म्यूचुअल फंड है जो आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के प्रावधानों के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। आप 1,50,000 रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं और बचत कर सकते हैं। ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में निवेश करके सालाना 46,800 रुपये तक का टैक्स बचत कर सकते हैं।

ईएलएसएस म्यूचुअल फंड का asset allocation ज्यादातर (पोर्टफोलियो का 65%) इक्विटी और equity-linked securities जैसे सूचीबद्ध शेयरों के लिए किया जाता है। उनका कुछ निश्चित आय वाली सिक्योरिटीज में भी निवेश हो सकता है। ये फंड सिर्फ तीन साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जो सभी सेक्शन 80C निवेशों में सबसे कम है।

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ इक्विटी म्यूचुअल फंड की एक विशेष श्रेणी है। दूसरे शब्दों में, यह एक इक्विटी फंड की तरह काम करता है, जिसमें फंड मैनेजर इक्विटी के पोर्टफोलियो को मैनेज करता है। फर्क सिर्फ इतना है कि, एक बार जब आप ईएलएसएस में निवेश कर लेते हैं, तो आप 3 साल की अवधि के लिए निकासी नहीं कर सकते। खरीद की तारीख से 3 साल पूरे होने के बाद, लॉक-इन जारी किया जाता है और आप इन शेयरों को बेचने के लिए स्वतंत्र होते हैं।

कई म्यूचुअल फंड निवेशकों को यह ईएलएसएस आकर्षक लगने का मुख्य कारण ईएलएसएस निवेश पर विशेष छूट है जो निवेशकों को उपलब्ध है। ईएलएसएस निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत 1.50 लाख रुपये प्रति वर्ष की सीमा तक कर छूट के लिए पात्र हैं। हर साल, आप इस राशि को ईएलएसएस फंड में निवेश कर सकते हैं और टैक्स छूट प्राप्त कर सकते हैं। हालांकि, यह याद रखने की जरूरत है कि यह छूट एक समग्र छूट है। ईएलएसएस के अलावा, धारा 80सी PPF, LIC Premium, Contributory Provident Fund, ULIPs, home loan principal, tuition fees आदि जैसे अन्य निवेशों के लिए भी समान छूट प्रदान करती है। 1.50 लाख रुपये की सीमा इन सभी निवेशों के लिए छत्र सीमा है जिसमें आपके ईएलएसएस योगदान शामिल हैं ।

ईएलएसएस फंड की विशेषताएं क्या हैं?


ईएलएसएस म्यूचुअल फंड की मुख्य विशेषताएं निम्नलिखित हैं:

  • वे धारा 80सी प्रावधान के तहत सालाना 1,50,000 रुपये तक की कर कटौती की पेशकश करते हैं
  • ईएलएसएस फंड तीन साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, और समय से पहले बाहर निकलने का कोई प्रावधान नहीं है
  • आप ईएलएसएस में किसी भी राशि का निवेश कर सकते हैं, कोई ऊपरी सीमा नहीं है, जबकि न्यूनतम निवेश योग्य राशि अलग-अलग फंड हाउसों में भिन्न होती है
  • ईएलएसएस फंड एकमात्र कर-बचत निवेश है जिसमें मुद्रास्फीति को मात देने वाले रिटर्न देने की क्षमता है
  • ईएलएसएस फंड में निवेश करने से आपको कर कटौती और धन सृजन के दोहरे लाभ मिलते हैं
  • ELSS FUND के पोर्टफोलियो में ज्यादातर इक्विटी होते हैं, जबकि फिक्स्ड-इनकम सिक्योरिटीज के लिए भी उनका कुछ एक्सपोजर होता है।

ईएलएसएस फंड द्वारा दिए जाने वाले टैक्स बेनिफिट क्या हैं?


ईएलएसएस म्यूचुअल फंड आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के प्रावधानों के तहत प्रति वर्ष 1,50,000 रुपये तक की कर कटौती प्रदान करते हैं। इससे आपको करों में प्रति वर्ष 46,800 रुपये तक की बचत करने में मदद मिलती है। हालांकि, ध्यान दें कि आपका निवेश निवेश की तारीख से तीन साल के लिए लॉक-इन है।

ELSS में निवेश करने से पहले किन बातों का ध्यान रखना चाहिए?


ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में निवेश करते समय आपको निम्नलिखित कारकों पर विचार करना होगा:

  • investment horizon: ईएलएसएस फंड में निवेश करने पर विचार करने के लिए आपके पास पांच साल से अधिक का निवेश क्षितिज होना चाहिए। ईएलएसएस फंडों के इक्विटी एक्सपोजर के लिए आपको बाजार में उतार-चढ़ाव को कम करने के लिए लंबे समय तक निवेश क्षितिज की आवश्यकता होती है।
  • रिटर्न: आपको यह समझने की जरूरत है कि ईएलएसएस फंड गारंटीड रिटर्न नहीं देते हैं क्योंकि ये पूरी तरह से underlying securities के प्रदर्शन पर निर्भर होते हैं। हालांकि, 5 साल से अधिक का निवेश क्षितिज रखने से किसी भी अन्य कर-बचत निवेश विकल्प की तुलना में अधिक रिटर्न मिल सकता है।
  • लॉक-इन अवधि: ईएलएसएस म्यूचुअल फंड तीन साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं। आपके निवेश अनिवार्य रूप से निवेश की तारीख से तीन साल के लिए लॉक-इन हैं, और आप इस अवधि के पूरा होने तक अपनी होल्डिंग्स को भुना नहीं सकते हैं।

टैक्स बेनिफिट कैसे ईएलएसएस पर आपके रिटर्न को बढ़ाता है

यदि आप एक सामान्य इक्विटी फंड लेते हैं और इसकी तुलना किसी ईएलएसएस फंड से करते हैं, तो लाभ का अंतर आपके लिए स्पष्ट होगा। आइए इस अंतर को नीचे दी गई तालिका से समझते हैं

Equity FundAmountELSS FundAmount
Purchase NAVRs.100Purchase NAVRs.100
Sale NAV after 3 yearsRs.158Sale NAV after 3 yearsRs.158
Total Units Held1,000 unitsTotal Units Held1,000 units
Capital GainsRs.58,000Capital GainsRs.58,000
CAGR Returns (%)16.48%Tax shield u/s 80C30.9%
  Exempted buy priceRs.30,900
  Effective InvestmentRs.69,100
  Effective Capital GainsRs.88,900
  Effective CAGR (%)31.75%

आप निश्चित रूप से सोच रहे होंगे कि उसी फंड और उसी एनएवी मूवमेंट के साथ, ईएलएसएस ने वार्षिक सीएजीआर रिटर्न में इतना बड़ा अंतर कैसे पैदा किया।

यह इस तरह काम करता है। जब आप 100 रुपये का निवेश करते हैं, तो आपको उसी वर्ष टैक्स छूट के रूप में 30.90 रुपये वापस मिल रहे हैं। इसका मतलब है कि आप प्रभावी रूप से केवल 69.10 रुपये का निवेश कर रहे हैं। लेकिन वह निवेश अभी भी 3 साल के अंत में बढ़कर 158 रुपये हो रहा है।

इसलिए, आपका प्रभावी लाभ ईएलएसएस निवेश से प्राप्त टैक्स शील्ड की मात्रा से अधिक है। ईएलएसएस से आपको यही फायदा होता है।

इस मामले में, इक्विटी फंड पर वार्षिक लाभ 1 लाख रुपये से कम है, इसलिए long-term capital gains लागू नहीं होगा। हम यह भी मान रहे हैं कि व्यक्ति के पास कोई अन्य धारा 80C निवेश नहीं है, जो सामान्य रूप से ऐसा नहीं है। उस स्थिति में, आपका टैक्स शील्ड आनुपातिक रूप से कम हो जाएगा।

10 सर्वश्रेष्ठ ईएलएसएस फंड्स 2021 की सूची

Best ELSS Mutual Fund to invest in 2021

Fund NameReturns (%)
1 year3 year5 year7 year10 year
Axis Long Term Equity46.3411.5814.7117.54
Mirae Asset Tax Saver63.4914.9119.86
Invesco India Tax Plan50.149.9913.6915.98
Aditya Birla Sun Life Tax Relief 9639.625.3811.6815.35
DSP Tax Saver 58.7711.5714.7416.72
Kotak Tax Saver 55.0612.2914.4616.31
ICICI Prudential Long Term Equity53.399.5512.1613.68
Motilal Oswal Long Term Equity 47.745.9414.45
Tata India Tax Savings 50.808.2713.1115.89
Nippon India Tax Saver 53.860.386.6611.28
Benchmark(S&P BSE 500 TRI)60.5810.3614.2313.90
ELSS category average53.368.1412.7014.23
(Data as on April 20, 2021: Source: Value Research)

ईएलएसएस फंड में निवेश के लिए टिप्स

  • फंड-चयन करते समय 3-, 5- और 7-वर्ष की अवधि के पिछले प्रदर्शन की तुलना करें। जबकि कोई भी भविष्य में पिछले प्रदर्शन की गारंटी नहीं देता है, उनके पिछले रिटर्न की तुलना यह दर्शाने में मदद कर सकती है कि उन्होंने बाजार की विभिन्न स्थितियों का कैसे सामना किया।
  • ईएलएसएस में निवेश के लिए वित्तीय वर्ष की अंतिम तिमाही या महीने का इंतजार न करें। उस समय इक्विटी बाजार में उच्च मूल्यांकन, यदि कोई हो, तो आपको ईएलएसएस फंड इकाइयों के लिए अधिक लागत आएगी। इसके बजाय, साल भर अपने निवेश को फैलाने के लिए एसआईपी विकल्प का विकल्प चुनें और बाजार में सुधार के दौरान औसत लागत का लाभ, यदि कोई हो, अंतरिम में।
  • लाभांश विकल्प का चयन न करें। इसके बजाय, कंपाउंडिंग की शक्ति से लाभ उठाने के लिए विकास विकल्प चुनें। निवेशकों को उनके टैक्स स्लैब के अनुसार लाभांश भी कर योग्य होते हैं।
  • उच्च रिटर्न के लिए डायरेक्ट प्लान का विकल्प चुनें। चूंकि प्रत्यक्ष योजनाओं में विकास योजनाओं की तुलना में कम व्यय अनुपात होता है, इसलिए उत्पन्न बचत को फंड में ही निवेश किया जाता है जिससे लंबी अवधि में अधिक रिटर्न मिलता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या 3 साल बाद ईएलएसएस टैक्सेबल होता है?

ईएलएसएस पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स 1 लाख रुपये तक कर-मुक्त हैं, और प्राप्त लाभांश निवेशकों के लिए कर-मुक्त है। आप तीन साल की लॉक-इन अवधि पूरी होने के बाद भी इस योजना में निवेश जारी रख सकते हैं

ईएलएसएस या पीपीएफ में से कौन सा बेहतर है?

हालांकि, लंबी अवधि में, पीपीएफ ईएलएसएस की तुलना में काफी कम रिटर्न प्रदान करता है। कर लाभ और पूंजी सुरक्षा के मामले में पीपीएफ अधिक फायदेमंद है; हालांकि, ईएलएसएस उच्च और बाजार से जुड़े रिटर्न के लिए एक व्यवहार्य विकल्प है। हालांकि दोनों ही टैक्स बचत के लिहाज से फायदेमंद हैं, लेकिन केवल पीपीएफ ही टैक्स-फ्री रिटर्न देता है।

क्या ईएलएसएस फंड सुरक्षित हैं?

ईएलएसएस फंड अनिवार्य रूप से diversified equity funds हैं और इक्विटी फंड के समान जोखिम उठाते हैं क्योंकि वे दोनों इक्विटी बाजारों में निवेश करते हैं। लेकिन निहित इक्विटी जोखिम घटक के अलावा, ईएलएसएस फंड में निवेश के बाद तीन साल की लॉक-इन अवधि होती है, जिसके दौरान फंड से पैसा नहीं निकाला जा सकता है।

क्या ईएलएसएस फंड फायदेमंद हैं?

ईएलएसएस में उच्च रिटर्न उत्पन्न करने के लिए पीपीएफ, यूलिप या किसी अन्य कर-बचत विकल्प की तुलना में अधिक क्षमता है, जो उन्हें लंबी अवधि के निवेश के लिए एक अच्छा दांव बनाती है। यहां तक कि एलटीसीजी पर कर के साथ, ईएलएसएस से कर के बाद रिटर्न पीपीएफ या यूलिप की तुलना में अधिक आकर्षक होगा।

SIPऔर ELSS में कौन बेहतर है?

आप जिस राशि को ईएलएसएस में निवेश करने की योजना बना रहे हैं, उसे करों की गणना से पहले आपके वेतन से काटा जा सकता है। म्यूचुअल फंड की कोई अन्य श्रेणी कर लाभ प्रदान नहीं करती है। यह ईएलएसएस और एसआईपी के बीच का अंतर नहीं है। आप ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में एसआईपी या lumpsum mode के माध्यम से निवेश कर सकते हैं और फिर भी आप टैक्स बचाने में सक्षम होंग

क्या मैं 3 साल से पहले ईएलएसएस से बाहर निकल सकता हूं?

क्या 3 साल के अंदर ELSS निकाला जा सकता है? इस प्रश्न का सरल उत्तर है नहीं। ईएलएसएस निवेश 3 साल की लॉक-इन अवधि के अंत से पहले निवेश राशि को वापस लेने का विकल्प प्रदान नहीं करता है। ईएलएसएस में निवेशकों को उनकी निवेशित राशि के बदले फंड यूनिट दी जाती है।

ईएलएसएस रिटर्न की गणना कैसे की जाती है?

उदाहरण के लिए: यदि आप 12 महीने के लिए 5000 रुपये प्रति माह निवेश करने की योजना बनाते हैं, तो 15% की वापसी की उम्मीद है, ईएलएसएस एसआईपी कैलकुलेटर आपके एसआईपी के मैच्योरिटी वैल्यू की गणना करने में सक्षम होगा। आपका संचयी निवेश 60,000 रुपये (INR 5000*12 महीने) का होगा। इस एसआईपी की मैच्योरिटी वैल्यू 65,106 रुपये होगी।

मैं ईएलएसएस में कैसे जमा करूं?

आप ELSS में उसी तरह निवेश कर सकते हैं जैसे आप किसी म्यूच्यूअल फण्ड में करते हैं। ऑनलाइन निवेश सेवा खाते के माध्यम से सबसे आसान तरीका है। आप या तो एकमुश्त या एसआईपी (व्यवस्थित निवेश योजना) मार्ग के माध्यम से निवेश कर सकते हैं।

ईएलएसएस एसआईपी क्या है?

एक इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम या ईएलएसएस एक म्यूचुअल फंड वर्ग है जो आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत कर छूट प्रदान करता है। आप ईएलएसएस में निवेश करके सालाना 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। ELSS म्यूचुअल फंड में सेक्शन 80C के सभी निवेशों में सबसे ज्यादा रिटर्न देने की क्षमता है।
एक व्यवस्थित निवेश योजना या एसआईपी म्यूचुअल फंड में निवेश करने का सबसे लोकप्रिय तरीका है। एक एसआईपी के माध्यम से, आप समय के साथ अपने निवेश को कम करते हैं क्योंकि आप नियमित अंतराल पर एक छोटी राशि का निवेश करते हैं। आपकी सुविधा के अनुसार आपकी एसआईपी आवृत्ति साप्ताहिक, मासिक, त्रैमासिक या द्वि-वार्षिक हो सकती है।

ईएलएसएस खाता कैसे खोलें?

ईएलएसएस में निवेश करने के लिए, आपको अपनी पसंद के फंड हाउस में एक निवेश खाता खोलना होगा। निवेश खाता खोलना नि:शुल्क है। इसके बाद, आपको केवाईसी सत्यापन से गुजरना होगा, जिसके लिए आपको निर्धारित प्रारूप में एक फोटो, पैन और पते का वैध प्रमाण प्रदान करना होगा। एक बार ऐसा करने के बाद, आप फंड हाउस के तहत टैक्स सेविंग या ईएलएसएस म्यूचुअल फंड का चयन कर सकते हैं और इसकी यूनिट खरीद सकते हैं।

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